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　　從今年7月1日起,我國將商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策推至全國范圍,對個人購買符合條件的商業健康保險產品的支出,允許按每年最高2400元的限額予以稅前扣除。這等同于讓消費者獲得了保費折扣,折扣率與適用稅率高度相關,當前適用稅率越高,購買健康險折扣將越大。

　　健康險補充基本醫保

　　對于山東省的工薪階層來說,普遍已擁有基本醫保和大病保險,商業健康險與其他商業保險不同的是,它可以與基本醫保、大病保險無縫銜接,加強保障作用。

　　“打個比方,醫療保險好比城市家庭安裝的鐵欄防盜門,可以提供基本的防護功能。但是單憑這一道防護,尚顯單薄,若想進一步增強個人或家庭的健康防護能力,還可以再安一道實木門,也就是商業健康險。”省內一家險企相關負責人程女士說。商業健康險主要涵蓋大病住院醫療、特定門診和慢性病門診治療費用,最高覆蓋90%以上的個人支付相關費用。

　　程女士舉例說,此前有一位客戶購買了公司的商業醫療保險,去年他因為意外事故摔傷了小腿,手術費、治療費、住院費等等結算下來一共有2萬多的醫療開銷。出院后這位客戶去社保部門報銷,結果拿到了近1萬元,一半以上的費用還須自付,但這部分錢基本由保險公司承擔了,最后他的實際花銷還不到1000元。

　　其中,特定門診治療包括惡性腫瘤放療和化療、血液透析、腹膜透析、腎移植術后抗排異治療或肝硬化治療,慢性病門診治療包括高血壓、糖尿病、冠心病門診治療。

　　作為基本醫保和大病保險的補充,稅優健康險沒有起付線,社保目錄內100%報銷,社保目錄外80%報銷,如果綜合報銷比例算下來低于90%,還會自動補齊差額。

　　相當于提高起征點

　　我國在2016年選取了31個地市開展了商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點,青島是我省唯一入選城市。對試點城市地區的個人購買符合規定的健康保險產品的支出,按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。

　　即取得工資薪金所得或連續性勞務報酬所得的個人,自行購買符合規定的健康保險產品的,應當及時向代扣代繳單位提供保單憑證。扣繳單位自個人提交保單憑證的次月起,在不超過200元/月的標準內按月扣除。

　　舉例說明,假設一家企業為員工購買了商業健康險產品,保險金額200元/月。該企業員工李某月收入額5350元,扣除正常繳納的保險和公積金后,繳納個人所得稅43.37元。如果考慮商業健康險的因素,可以每月稅前再扣除200元,計算后繳納個人所得稅37.37元,月節稅6元。

　　商業健康保險個人所得稅稅前扣除,相當于提高了個人所得稅的起征點,也就是說在現行每月3500元起征點+五險一金稅前抵扣基礎上,再增加200元買健康險的稅前抵扣。由于我國個人所得稅是分檔計算稅率,所以稅率越高,扣除的就越多。按照每月200元的扣除限額計算,最低一檔稅率是3%,每月可以少繳稅款6元,全年省72元;最高一檔稅率45%,每月可少繳稅款90元,全年能省1080元。

　　商業健康險這樣買

　　目前一些商業健康險險種在保障范圍內追求全面,但不同的客戶實際上有不同的需求,全面的并不等于合適的。按照保監會的規定,市場上重大疾病產品的保障范圍通常在28-30種左右,但有些疾病在保障期間的發病概率非常小。而保障范圍集中在一種或幾種的特定疾病保險則為客戶節省保費開支提供了可能。因此,一般人購買保額20萬元左右的大病保險就基本夠用了。

　　消費者應盡量購買“超社保”醫療險作為補充。在購買一些醫療費用報銷型的醫療險前,一定要注意問清楚,這份醫療險的理賠范圍,是僅僅限于社會基本醫療保險之內,還是社保范圍之外的用藥、診療費用、材料費用等,也可以列入報銷范圍內。

　　對于已經有社會基本醫療保險,或是單位還有團體醫療保障的人群來說,選擇一份“超越社保范圍”的醫療險顯然更為合適。

　　（齊魯晚報·齊魯壹點記者 張頔）